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1가구 2주택, 양도소득세와 취득세율 완벽 정리
1가구 2주택을 보유하게 되면 양도차익에 대한 세금 부담이 커집니다. 또한, 새 주택을 취득할 때 내야 하는 취득세율도 달라지죠. 1가구 2주택 관련 세금 정보를 정확하게 파악하고 있어야 불필요한 세금 낭비를 막을 수 있습니다.
1. 1가구 2주택 양도소득세율
1가구 2주택의 경우, 주택을 양도할 때 일반적인 양도소득세율보다 높은 세율이 적용됩니다.
1) 1세대 1주택 비과세 조건
- 주택을 2년 이상 보유해야 합니다.
- 양도 후 2년 이내에 다른 주택을 취득해야 합니다.
- 양도 주택이 9억원 이하이어야 합니다.
2) 1세대 2주택 양도소득세율
- 1세대 1주택 비과세 조건을 충족하지 못하면, 양도차익의 60% 에 대해 양도소득세가 부과됩니다.
- 단, 2023년 5월 9일부터 2024년 12월 31일까지는 1세대 2주택 양도차익의 50% 에 대해 양도소득세가 부과됩니다.
2. 1가구 2주택 취득세율
1가구 2주택을 취득할 경우 일반적인 취득세율보다 높은 세율이 적용됩니다.
1) 1세대 1주택 취득세율
- 주택 가격에 따라 1~3%의 취득세가 부과됩니다.
2) 1세대 2주택 취득세율
- 1세대 1주택 비과세 조건을 충족하지 못하면, 주택 가격에 따라 8% 의 취득세가 부과됩니다.
- 2024년 1월 1일 이후 취득하는 주택부터는 12% 의 취득세가 부과됩니다.
- 다만, 주택 가격이 12억원을 초과하면, 12억원 초과분에 대해서는 12% 의 취득세가 부과됩니다.
3. 1가구 2주택 세금 계산 예시
예시:
- 주택 가격: 10억원
- 양도 차익: 5억원
1) 1세대 1주택 비과세 조건 충족 시
- 양도소득세: 0원 (비과세)
- 취득세: 1~3% (주택 가격에 따라 달라짐)
2) 1세대 1주택 비과세 조건 미충족 시
- 양도소득세: 5억원 * 60% * 세율 = (세율에 따라 계산)
- 취득세: 10억원 * 8% = 8천만원
4. 1가구 2주택 세금 관련 주의 사항
- 주택을 취득하거나 양도할 때는 세금 부담을 최소화하기 위해 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.
- 1세대 1주택 비과세 조건을 충족하기 위해서는 양도 후 2년 이내에 다른 주택을 취득해야 합니다.
- 양도소득세는 누진세율이 적용되므로, 양도 차익이 커질수록 세금 부담도 커집니다.
본 내용은 일반적인 정보 제공을 위한 것이며, 개인의 상황에 따라 세금 부과 기준이 달라질 수 있습니다. 정확한 정보는 세무 전문가에게 문의하시기 바랍니다.
자주하는질문(FAQ)
Q: 1가구 2주택 양도소득세란 무엇입니까? A: 1가구가 보유한 두 번째 주택을 처분할 때 발생하는 양도소득에 대한 특별세율입니다.
Q: 취득세율이란 무엇입니까? A: 양도소득세율 종류 중 하나로, 주택을 처분할 때 부과되는 세율입니다.
Q: 1가구 2주택 양도소득세 취득세율은 얼마입니까? A: 일반적으로 20%(2024년 12월 31일까지 5% 감면, 15%)
Q: 세율이 감면되는 경우는 언제입니까? A: 주택을 처분한 날로부터 만 1년 이내에 보유기간 20년 이상인 또 다른 주택을 새로 취득하여 2주택 이상을 소유하지 않은 경우 세율이 5% 감면됩니다.
Q: 면세되는 경우는 언제입니까? A: 만 60세 이상의 사람이 보유한 유일한 주택을 처분하는 경우 양도소득세가 면제됩니다.
